Planos de opções de ações RESUMO E INFORMAÇÕES DE HISTÓRIA Que tipo de informação de resumo posso visualizar para planos de opções de ações A página de Resumo para planos de opções de ações exibe informações sobre totais de subvenção, subsídios não aceitos e subsídios aceitos. A partir desta página, você pode visualizar informações detalhadas sobre uma determinada concessão, aceitar ou recusar subsídios não aceitos, fazer aceitos pelo exercício ou estimar o ganho em uma determinada concessão. Que tipo de detalhe posso ver em opções de estoque específicas. Você pode visualizar as informações de calendário de aquisição, os detalhes da opção de estoque e as opções de valor estimado atual. Como o valor total das opções exercíveis é calculado O valor total das opções exercíveis é igual ao preço de fechamento dos dias úteis anteriores, menos o preço da subvenção multiplicado pelas opções totais ou opções exercíveis ou 0, o que for maior. O valor real no exercício pode variar. Qual é o cronograma de aquisição de direitos O cronograma de aquisição é um cronograma de datas em que você recebe o direito de propriedade de um número específico de opções de ações outorgadas como parte de uma outorga de opção de compra de ações. O cronograma de aquisição de opções de ações é definido no contrato de concessão que você assina quando aceita uma concessão de opção de compra de ações. Por exemplo, digamos que você recebeu 1.000 opções de ações em 1º de fevereiro de 2004. O cronograma de aquisição de direitos pode indicar que 200 das opções serão atribuídas em 1º de fevereiro de 2008, outras 200 opções serão adquiridas em 1º de fevereiro de 2009, outras 200 em 1 de fevereiro de 2018, etc. Qual é a data de validade A data de validade é a data em que o contrato expira. É a data, de acordo com os termos do seu contrato de subvenção com a sua empresa e o plano de ações da sua empresa, após o qual você não pode mais exercer sua concessão. De acordo com certas disposições do plano de ações e acordo de concessão, como uma mudança no status de emprego, a data de validade pode ser acelerada. Que tipo de informação de histórico posso ver para planos de opções de ações Você pode visualizar o histórico de todas as transações para seu plano de opção de compra de ações nos últimos 10, 30, 60, 90 ou 120 dias. As transações aparecem em ordem cronológica inversa, mas você também pode classificar a lista de transações por tipo de transação, ID de concessão, data de concessão ou quantidade. Você pode visualizar detalhes relativos a subvenções aceitas e recusadas. Para transações com mais de 120 dias, veja StatementsRecords em Contas Comércio Portfolio em Fidelity Como vejo as informações e os documentos do meu plano Clique em Exibir informações e documentos do plano. Para subsídios aceitos, você também pode clicar em Exibir detalhes em Ações para uma concessão e, em seguida, clique em Exibir documento do plano ou Visualizar contrato de concessão na página Exibir detalhes. Você também pode visualizar o documento do plano e conceder o acordo quando aceita ou recusar uma subvenção não aceita. As informações e os documentos do seu plano estão em formato PDF. Você deve ter o Reg. Reader Acrobat reg Reader gratuito para visualizar e imprimir o documento do plano. INFORMAÇÕES DE PEDIDO Que tipo de informação de ordem posso ver para planos de opções de ações Para opções de estoque, as encomendas são exercícios abertos. Você pode ver todos os exercícios abertos para sua conta, bem como exercícios que estão pendentes de cancelamento. Os detalhes incluem quantidade, símbolo, ID de subvenção, data de concessão, tipo de concessão, descrição de valor de mercado justo e outros detalhes de pedido. Como posso cancelar uma ordem de exercício pendente Se uma ordem de exercício ainda estiver aberta, você pode enviar uma solicitação para cancelar, clicando em Tentativa de Cancelar ao lado da ordem na página Exercícios pendentes. Para enviar o pedido, reveja as informações na página Revisão Enviar Cancelar pedido, e clique em Avançar. A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de cancelamento. Observe que o número de confirmação não indica que seu pedido de exercícios foi realmente cancelado, apenas que um pedido de cancelamento foi colocado. O seu pedido de cancelamento está sujeito às condições de mercado prevalecentes e à execução prévia do seu pedido original. Para verificar o status do seu pedido de cancelamento, volte para a página Exercícios pendentes. Tópicos de ajuda relacionadosAcesso a esta página da web foi bloqueado. Erro de referência: (18.963c5168.1485827979.1fc64c19) Se você achar que recebeu esta mensagem incorretamente, envie-nos um e-mail ou. Apenas ligue para: 800-BANK-BBT (800-226-5228) Suporte para BBT OnLine Banking: 888-228-6654 Entretanto, oferecemos-lhe uma variedade de métodos para acessar suas contas, incluindo: Aproximadamente 1.800 centros financeiros em 12 estados E Washington, DC Mais de 2.400 locais de ATM A banca online também pode estar disponível através dos nossos serviços móveis. Faça o login usando nosso aplicativo para dispositivos móveis, ou visite m. bbt em seu dispositivo móvel. 2017, Branch Banking and Trust Company. Todos os direitos reservados. Opções de compra em excesso não qualificadas O que você precisa saber quando exerce opções de ações não qualificadas. Sua opção de compra de ações não qualificada oferece o direito de comprar ações a um preço específico. Você exerce esse direito quando notifica seu empregador da sua compra de acordo com os termos do contrato de opção. As conseqüências fiscais precisas do exercício de uma opção de compra não qualificada dependem da maneira de exercer a opção. Mas, em geral, você reportará uma renda de compensação igual ao elemento de barganha no momento do exercício. Nota: As regras descritas aqui se aplicam se o estoque for adquirido quando você o receber. Geralmente, o estoque é adquirido se você tiver um direito irrestrito de vendê-lo, ou você pode sair do seu trabalho sem renunciar ao valor do estoque. Veja quando o estoque é vendido. Se o estoque não for adquirido quando você exerce a opção, aplique as regras para o estoque restrito descrito no Estoque de Empregador de Compra e na Seção 83b Eleitoral. Elemento de pechincha O elemento de barganha no exercício de uma opção é a diferença entre o valor do estoque na data de exercício e o valor pago pelo estoque. Exemplo: você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações no estoque por 15 por ação. Se você exercer toda a opção em um momento em que o valor da ação é de 40 por ação, o elemento de barganha é de 25.000 (40.000 menos 15.000). O valor do estoque deve ser determinado a partir da data do exercício. Para ações negociadas publicamente, o valor geralmente é determinado como a média entre as vendas altas e baixas relatadas para essa data. Para empresas de capital fechado, o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por referência a transações privadas recentes no estoque da empresa ou a avaliação geral da empresa. Elemento de pechincha como renda O elemento de pechincha no exercício de uma opção recebida por serviços é considerado como resultado da remuneração. No exemplo acima, você reportaria 25 mil de renda, como se a empresa lhe pagasse um bônus em dinheiro de 25 mil. Você não pode tratar esse valor como ganho de capital. O montante do imposto que você paga depende do seu suporte de imposto. Se o montante total cair no suporte 30, por exemplo, você pagará 7.500 (mais qualquer imposto de renda local ou estadual). Se você exercer uma grande opção, é provável que parte do rendimento eleva-se para um suporte de impostos mais elevado do que o habitual. O importante para se concentrar na frente do tempo, se possível, é que você deve reportar essa renda e pagar o imposto, mesmo que não venda o estoque. Você não recebeu nenhum dinheiro na verdade, você pagou em dinheiro para exercer a opção, mas você ainda precisa ganhar dinheiro adicional para pagar o IRS. Esta é uma razão pela qual o planejamento antecipado é importante para lidar com as opções. Retenção Se você é um empregado (ou era um empregado quando recebeu a opção), a empresa deve reter quando exerce sua opção. É claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro. O IRS não aceita ações de ações Existem várias maneiras pelas quais a empresa pode lidar com o requisito de retenção. O mais comum é simplesmente exigir que você pague o valor retido na fonte em dinheiro no momento em que você exerce a opção. Exemplo: você exerce uma opção para comprar 1.000 ações por 15 por ação quando eles valem 40 por ação. A empresa exige que você pague 15.000 (o preço de exercício do estoque) mais 9.000 para cobrir os requisitos estaduais e federais de retenção na fonte. O valor pago deve abranger a retenção de imposto de renda federal e estadual e também a participação dos empregados nos impostos sobre o emprego. O valor pago como retenção de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve quando denuncia o resultado no final do ano. Esteja preparado: o montante de retenção requerido não será necessariamente grande o suficiente para cobrir o montante total do imposto. Você pode acabar devido o imposto em 15 de abril mesmo se você pagou a retenção no momento em que você exerceu a opção, porque o valor retido na fonte é meramente uma estimativa do passivo fiscal real. Não empregados Se você não é um empregado da empresa que concedeu a opção (e foi um empregado quando recebeu a opção), a retenção não se aplicará quando você a exercer. A renda deve ser comunicada a você no Formulário 1099-MISC em vez do Formulário W-2. Lembre-se que isso é uma compensação por serviços. Em geral, esta receita estará sujeita ao imposto de trabalho independente, bem como ao imposto de renda federal e estadual. Base e período de retenção É importante manter o controle de sua base em estoque porque isso determina quanto ganho ou perda você denuncia quando vende o estoque. Quando você exerce uma opção não qualificada, sua base é igual ao valor que você pagou pelo estoque mais a quantidade de renda que você denuncia para exercer a opção. No exemplo que usamos, sua base seria de 40 por ação. Se você vender as ações em uma data posterior para 45 por ação, seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você tenha pago apenas 15 por ação para o estoque. O ganho será o ganho de capital, e não a receita de compensação. Para determinados fins limitados (particularmente de acordo com as leis de valores mobiliários) você é tratado como se você possuísse o estoque durante o período em que você mantivesse a opção. Mas esta regra não se aplica quando você está determinando qual categoria de ganho ou perda que você possui quando vende o estoque. Você deve começar a partir da data em que você comprou o estoque, exercitando a opção, e mantenha por mais de um ano para obter ganho de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício A descrição acima assume que você exerceu sua opção não qualificada pagando em dinheiro. Existem outros dois métodos de exercício de opções que às vezes são usadas. Um é o chamado exercício sem dinheiro de uma opção. O outro envolve o uso de ações que você já possui para pagar o preço de exercício sob a opção. Esses métodos, e suas conseqüências fiscais, são descritos nas páginas que se seguem.
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